PVN iestatīšana WooCommerce

4. modulis: PVN, piegāde un maksāšana · Lasīšanas laiks: 11 min.

Mērķis: Pēc šīs nodarbības Jūs varēsiet WooCommerce pareizi iestatīt PVN pārdošanai savā valstī, izskaidrot katra iestatījuma sekas un atrast noapaļošanas starpību vai nepareizu cenu.

Pamatjēdzieni: PVN likme, standarta un samazinātā likme, cenas ievadītas ar PVN vai bez PVN, PVN aprēķināšanas pamats, nodokļu klases, likmju tabula, prioritāte, noapaļošana, attēlošana veikalā un norēķinoties, sufikss, B2B, apgrieztā maksāšana, preču piegāde Kopienā, VIES

Šajā nodarbībā noteikumi ir izskaidroti tā, kā tie ir spēkā 2026. gada 9. novembrī. Tas nav juridisks vai nodokļu konsultāciju padoms. Ja Jums ir šaubas par savu situāciju, jautājiet juristam, savai nozares organizācijai vai savam grāmatvedim.

Kāpēc PVN interneta veikalā ir sarežģītāks nekā rēķinu programmā

Rēķinā Jūs norādāt vienu summu, vienu likmi un vienu klientu. Interneta veikalā programma aprēķina PVN katram grozam, katrai valstij, katram piegādes veidam un katram atlaižu kodam, tūkstošiem reižu dienā. Viens nepareizs iestatījums tad ir katrā pasūtījumā. Un patērētājs to redz uzreiz: likums prasa, lai patērētājiem Jūs rādītu kopējo cenu ar nodokļiem (ES: direktīvas 2011/83/EU 6. panta 1. punkta e) apakšpunkts; Nīderlande: Civilkodeksa (BW) 6:230m panta 1. punkta e) apakšpunkts un 3:15d panta 2. punkts; Vācija: EGBGB 246.a panta 1. §; skatiet nodarbību 5.1).

WooCommerce aprēķina PVN tikai tad, kad Jūs to ieslēdzat: WooCommerce > Iestatījumi > Vispārīgi, izvēles rūtiņa Iespējot nodokļu likmes un aprēķinus (Enable tax rates and calculations). Pēc tam parādās cilne Nodoklis (Tax). Ja rūtiņa nav atzīmēta, katra cena ir vienkārši skaitlis bez PVN loģikas, un Jūsu uzskaite ir pareiza tikai tad, ja visām cenām nejauši ir viena un tā pati likme.

Likmes trīs piemēra valstīs

Kura likme attiecas uz kuru produktu, nosaka katras valsts noteikumi; tējkannai ir standarta likme, beramai tējai var būt piemērojama samazinātā likme. Latvijā standarta PVN likme ir 21 %. Ja šaubāties, jautājiet savam grāmatvedim. Visu ES valstu aktuālās likmes atradīsiet Eiropas Komisijas datubāzē TEDB (skatiet Papildu lasāmviela). Tas Jums būs vajadzīgs nodarbībā 4.2.

Iestatījumi pa vienam

Cilnē Nodoklis ir izvēles, kurās visbiežāk rodas kļūdas.

Cenas ievadītas ar nodokli (Prices entered with tax). Vai produktā ievadāt € 24,20 kā patērētāja cenu vai € 20,00 bez PVN? Veikalam, kas pārdod patērētājiem, parasti ērtākais ir "jā, es ievadu cenas ar PVN": cena, ko ievadāt, ir cena, ko redz klients, arī pēc noapaļošanas. Vairumtirgotājam, kas strādā ar cenām bez PVN, loģiskāks ir "nē". Izvēlieties vienreiz un vairs to nemainiet, ja Jums jau ir produkti: WooCommerce Jūsu esošās summas nepārrēķina. Ja to pārslēgsiet vēlāk, visas Jūsu cenas vienā mirklī kļūs par 21 procentu augstākas vai zemākas.

Aprēķināt nodokli, pamatojoties uz (Calculate tax based on): klienta piegādes adresi (noklusējums), norēķinu adresi vai veikala adresi. Ja pārdodat tikai vienā valstī, tam ir maza nozīme. Ja pārdodat vairākās ES valstīs virs nodarbībā 4.2 aprakstītā sliekšņa, Jums vajadzīga piegādes adrese: tur preces nonāk.

Piegādes nodokļa klase (Shipping tax class): pēc noklusējuma "pamatojoties uz produktiem grozā". Ir viena īpatnība: ja grozā ir viens produkts ar standarta likmi, WooCommerce šo likmi izmanto piegādei, arī ja grozā ir arī produkts ar citu likmi. Vai tas atbilst Jūsu situācijai, ir jautājums Jūsu grāmatvedim; dažas valstis piegādes izmaksas sadala proporcionāli.

Noapaļošana: "Noapaļot nodokli starpsummas līmenī, nevis katrā rindā". WooCommerce brīdina, ka atšķirīgi iestatījumi ievadei un attēlošanai rada viena centa starpības; poga Izmantot ieteicamos iestatījumus tos saskaņo.

Papildu nodokļu klases: blakus Standarta pēc noklusējuma ir Samazinātā likme un Nulles likme. Katrai klasei Jūs izveidojat likmju tabulu. Katram produktam izvēlaties klasi.

Rādīt cenas veikalā un Rādīt cenas grozā un norēķinoties: ar PVN vai bez PVN. Patērētājiem: ar PVN. Ar sufiksu (Price display suffix) Jūs aiz cenas pievienojat tekstu, piemēram, "ar PVN". Veikalā, kas pārdod gan patērētājiem, gan uzņēmumiem, varat izmantot {price_excluding_tax}, lai parādītu abas: "ar PVN ({price_excluding_tax} bez PVN)".

Likmju tabula

Katrai likmju tabulas rindai ir: valsts kods, novads, pasta indekss, pilsēta, likme %, nosaukums, prioritāte, savienojums un piegāde (vai likme attiecas arī uz piegādes izmaksām). Theehuis Example, kas pārdod tikai Nīderlandē:

Ja novadu, pasta indeksu un pilsētu atstājat tukšus, rinda attiecas uz visu valsti. * valsts laukā nozīmē "jebkura valsts": neizmantojiet to PVN vajadzībām, jo tad Jūsu veikals klientam Vācijā aprēķinās 21 procentu.

Par prioritāti: WooCommerce katrai prioritātei ņem tikai pirmo atbilstošo likmi. Vairākām likmēm vienlaikus (Eiropā reti vajadzīgs) katrai piešķir citu prioritāti. Savienojums (compound) nozīmē nodokli no nodokļa; ES parastajam PVN tas nenotiek, atstājiet to izslēgtu.

Aprēķina piemērs un noapaļošanas slazds

Theehuis Example ievada cenas ar PVN. Tējkanna maksā € 29,95. WooCommerce rēķina atpakaļ: 29,95 / 1,21 = 24,75 bez PVN un 5,20 PVN. Tējas paciņa par € 4,95 ar 9 procentiem: 4,95 / 1,09 = 4,54, PVN 0,41.

Klients pērk trīs tējas paciņas. Noapaļojot katrā rindā: 3 × 0,41 = 1,23. Noapaļojot starpsummā: 14,85 / 1,09 = 13,62, PVN 1,23. Šeit vienādi, bet pie cita daudzuma var būt viena centa starpība. Tā nav WooCommerce kļūda, bet izvēles sekas. Izvēlieties vienu veidu, saskaņojiet to ar savu grāmatvedību un nemainiet to ceturkšņa vidū.

Pārdošana uzņēmumiem

Uzņēmumam savā valstī Jūs vienkārši aprēķināt sava valsts PVN (Theehuis Example nīderlandiešu uzņēmumam aprēķina Nīderlandes PVN); uzņēmums to atskaita. Ja pārdodat preces uzņēmumam citā ES valstī ar derīgu PVN maksātāja numuru, tā parasti ir preču piegāde Kopienā: Jūs aprēķināt 0 procentu, un uzņēmums deklarē PVN savā valstī (PVN tiek piemērota apgrieztā maksāšana). Tādēļ Jums jāpārbauda PVN maksātāja numurs VIES, Eiropas Komisijas pārbaudes sistēmā, un piegāde atsevišķi jānorāda deklarācijā un pārskatā par piegādēm Kopienā (Latvijā: Valsts ieņēmumu dienests (VID), Elektroniskās deklarēšanas sistēma (EDS)). WooCommerce to pats nedara: Jums vajadzīgs paplašinājums, kas norēķinoties prasa PVN maksātāja numuru, pārbauda to VIES un tad PVN neaprēķina. Ja ar šo pārbaudi kaut kas noiet greizi, Jūs vienkārši aprēķināt PVN. Pirms to ieslēdzat, lūdziet palīdzību savam grāmatvedim.

Praksē: tā tas izskatās WooCommerce

1. Iestatījumi > Vispārīgi: aizpildiet veikala adresi, ieslēdziet nodokļu aprēķinu izvēles rūtiņu.
2. Iestatījumi > Nodoklis: cenas ievadītas ar PVN, aprēķins pamatojoties uz piegādes adresi, attēlošana ar PVN, sufikss "ar PVN".
3. Standarta likmes: rinda NL 21%, nosaukums BTW, piegāde ieslēgta. Samazinātā likme: NL 9%.
4. Katram produktam sadaļā Produkta dati > Vispārīgi: nodokļa statuss "Apliekams ar nodokli" un pareizā nodokļu klase.
5. Pārbaude: ielieciet produktu grozā, ievadiet Nīderlandes adresi un pārbaudiet, vai PVN summa sakrīt ar Jūsu kalkulatoru.

Kopsavilkums

• Ieslēdziet PVN aprēķinu un vienreiz izvēlieties, vai cenas ievadāt ar PVN vai bez PVN.
• Patērētāji vienmēr redz cenu ar PVN; sufikss to padara skaidru.
• Viena likmju tabula katrai klasei; katrā prioritātē tiek ņemta pirmā atbilstošā likme; nekad * kā valsts.
• Viena centa noapaļošanas starpības rodas no Jūsu izvēles noapaļot katrā rindā vai starpsummā.
• Pārdošanai uzņēmumiem citās ES valstīs (apgrieztā maksāšana) vajadzīga PVN maksātāja numura pārbaude VIES un paplašinājums. Latvijā PVN maksātāja numurs ir LV + 11 cipari, un deklarācijas iesniedz Valsts ieņēmumu dienestam (VID) Elektroniskās deklarēšanas sistēmā (EDS).

Tests (quiz)

Uzdevums

Uzdevums A4.1: Vai Jūsu cenas ar PVN ir pareizas? Ievadiet sava veikala adresi, viena produkta slug vai adresi, šī produkta cenu bez PVN, PVN likmi un to, vai pārdodat patērētājiem vai tikai uzņēmumiem. Programma pieprasa produktu caur Store API (/wp-json/wc/store/v1/products?slug=...), publisku piekļuves punktu, ko var izmantot jebkurš apmeklētājs. Tā aprēķina parādīto cenu (prices.price dalīts ar 10 pakāpē currency_minor_unit) un salīdzina to ar Jūsu cenu bez PVN, reizinātu ar (1 + likme).

• Zaļš patērētājiem: parādītā cena ir Jūsu cena ar PVN (ar precizitāti līdz 2 centiem).
• Oranža: pie cenas (laukā price_html) nav norādes, piemēram, "ar PVN", vai valūta nav eiro.
• Sarkans patērētājiem: veikals rāda cenu bez PVN vai cenu, kas neatbilst nevienai no abām (pārbaudiet likmi, produkta nodokļu klasi un "Cenas ievadītas ar nodokli").

Ja izvēlēts "tikai uzņēmumi", der gan cena ar PVN, gan bez PVN, ar padomu skaidri norādīt, kas tā ir. Ievērojiet: Store API rāda cenas atbilstoši iestatījumam "Rādīt cenas veikalā", apmeklētājam bez adreses pamatojoties uz veikala adresi.

Papildu lasāmviela

• Setting up taxes in WooCommerce (woocommerce.com, angļu valodā): https://woocommerce.com/document/setting-up-taxes-in-woocommerce/
• Visu ES valstu PVN likmes, TEDB (Eiropas Komisija, angļu valodā): https://ec.europa.eu/taxation_customs/tedb/
• PVN maksātāja numura pārbaude, VIES (Eiropas Komisija): https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/
• Prasības rēķiniem Nīderlandē (Belastingdienst, Nīderlandes nodokļu administrācija, nīderlandiešu valodā): https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/administratie_bijhouden/facturen_maken/factuureisen/factuureisen
• Kas Jūs esat: informēšanas pienākumi un Impressum (šis kurss, nodarbība 5.1)